Avantages et Inconvénients des SARL au Luxembourg

Dans cet article, nous allons nous pencher sur la création d'une entreprise SARL et sur les raisons pour lesquelles elle est bénéfique, ou non, pour les entrepreneurs au Luxembourg en 2025. La SARL n'est qu'une des formes d'entreprise parmi lesquelles vous pouvez choisir, nous mentionnerons donc également d'autres formes en comparaison, mais l'objectif principal est de peser les avantages et les inconvénients de cette entreprise spécifique et de voir si c'est la bonne pour vous et votre entreprise.

Qu'est-ce qu'une SARL ?

La société à responsabilité limitée (SARL) est un type particulier de société commerciale et la forme de société la plus courante aujourd'hui au Luxembourg, principalement parce qu'elle s'applique à la plupart des types d'activités et qu'elle est facile à créer sans nécessiter un capital considérable. Elle partage les caractéristiques d'une société à responsabilité limitée et celles d'une société de personnes. Deux tiers des entreprises luxembourgeoises choisissent ce type de société. En d'autres termes, la SARL permet de protéger le patrimoine personnel des actionnaires des dettes potentielles de la société, car leur responsabilité est limitée au montant du capital qu'ils ont initialement investi.

Une SARL peut compter entre 2 et 100 associés et requiert une part sociale minimale de 12 000 euros.

Il existe également deux sous-formes de la SARL classique : la SARL « à associé unique », qui constitue une exception au droit des sociétés et permet à un seul actionnaire de créer une SARL, et la SARL-S, qui est pratiquement une version simplifiée de la SARL traditionnelle, avec un investissement initial minimum d'un euro - c'est pourquoi elle est également appelée « SARL pour un euro ».

Toutes les SARL sont soumises à l'impôt sur les sociétés, comme n'importe quelle entreprise, mais les détails des obligations fiscales dépendent fortement de la taille de l'entreprise. Elles peuvent être dirigées par plusieurs gérants qui ne doivent pas nécessairement être actionnaires, mais le transfert d'actions doit être approuvé par la plupart ou la totalité des actionnaires.

Brèves définitions des formes d'entreprises au Luxembourg, y compris la SARL

Avant de décider si une SARL est faite pour vous, il convient d'examiner les différentes formes d'entreprises existant aujourd'hui au Luxembourg.

1. Travail indépendant - Entrepreneuriat individuel:
Cette forme d'entreprise s'adresse aux indépendants et aux sociétés unipersonnelles. Ses avantages sont les suivants Simplicité de création en ce qui concerne la documentation et l'enregistrement nécessaires, ainsi qu'une responsabilité personnelle illimitée.
2. Sociétés de capitaux :
Il existe trois types principaux de sociétés de capitaux : Société à responsabilité limitée (SARL) : Elle offre une responsabilité limitée avec un capital minimum de 12 000 euros. Société anonyme (SA) : convient aux grandes entreprises et requiert un capital minimum de 31 000 euros. Société à responsabilité limitée simplifiée (SARL-S) : Moins d'exigences qu'une SARL normale.
3. Société coopérative (SCOP) :
idéale pour l'intérêt mutuel et les structures flexibles. Détenue et gérée par les employés sans capital social minimum requis. Il existe cependant deux types différents, comme dans les autres groupes de sociétés : Société civile (SC) : Il s'agit d'un type de société spécifique, créé pour gérer principalement des biens immobiliers ou des professions intellectuelles. Société d'impact sociétal (SIS) : Un autre type de société spécifique, principalement axée sur une cause sociale, par exemple l'inclusion, l'égalité des sexes, la durabilité, etc.
4. Partenariats :
Il s'agit d'une extension du travail indépendant, à la différence près qu'il peut y avoir plus d'un propriétaire, également responsable de la gestion des affaires de l'entreprise. Il existe trois principaux types de partenariats : Société en nom collectif (SENC) : Un accord entre deux ou plusieurs propriétaires. Société en commandite ( SCS) : L'un des associés au moins a une responsabilité limitée. Cela signifie que sa responsabilité ne s'étend qu'à son investissement dans la société. Société en commandite spéciale (SCSp) : idéale pour les fonds d'investissement, à la différence qu'elle n'a pas de « personnalité juridique ».
5. Société européenne (SE) :
Convient aux grandes multinationales, avec un capital social minimum de 120 000 euros.

Étapes à suivre pour ouvrir une SARL au Luxembourg

Vérifiez d'abord votre éligibilité
Idée d'entreprise et structure
Choisissez la forme d'entreprise en fonction des besoins de votre société
Étude de marché et planification
Demandez un permis d'exploitation en ligne ici
Après avoir obtenu votre permis, enregistrez votre entreprise ici en fournissant le nom de l'entreprise, une preuve d'identité et d'adresse, ainsi que d'éventuels documents notariés.
Examinez les éventuelles licences nécessaires en fonction des activités spécifiques de votre entreprise.
Veiller à ce que l'entreprise soit conforme aux règles et réglementations du secteur
Rédiger les documents de l'association
Publier un avis de constitution
S'inscrire pour la déclaration de l'impôt sur le revenu auprès de l'administration fiscale luxembourgeoise
L'inscription à la sécurité sociale au Luxembourg pour les salariés et les indépendants se fait par l'intermédiaire de la CCSS.
Examiner les aides financières potentielles - le Luxembourg, tant au niveau privé qu'au niveau de l'État, offre un grand nombre d'options.
Ouvrir un compte bancaire professionnel
Élaborer des politiques GDPR
Il y a encore beaucoup d'autres étapes à franchir si votre entreprise a des employés, comme le respect des lois locales sur l'emploi, les contrats, les salaires, les permis de travail et bien d'autres choses encore. Il est utile de faire appel à un avocat, à un comptable et peut-être aussi à un employeur officiel pour ces étapes de la création de l'entreprise.
Si vous avez besoin d'un bureau physique, l'une des dernières étapes consistera à trouver un lieu d'implantation pour votre entreprise, en tenant compte non seulement du prix de la location, mais aussi des autres coûts, des conditions du bail, de la sécurité du lieu de travail, etc.

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Avantages et inconvénients de l'ouverture d'une SARL au Luxembourg

La forme d'entreprise SARL est spécialement conçue pour faciliter l'accès à une nouvelle entreprise à un coût et avec des procédures minimales. La protection de la responsabilité limitée est l'avantage numéro un d'une SARL et le processus de création, très simple et facile, rend ce type d'entreprise particulièrement attrayant pour les propriétaires de petites entreprises. Toutefois, son capital est restreint, ce qui limite l'accès à des partenariats plus importants, et ses activités commerciales sont également limitées, ce qui empêche l'entreprise de se développer. Voyons ces avantages et ces inconvénients plus en détail dans le tableau ci-dessous :

Advantages	Inconvénients
Responsabilité limitée Elle peut protéger le patrimoine personnel des actionnaires des dettes potentielles de l’entreprise, car leur responsabilité est limitée au montant du capital qu’ils ont initialement investi.	Restrictions sur les transferts d’actions L’approbation de la majorité des actionnaires étant requise, même si elle est généralement un gage de stabilité et constitue également un avantage, elle peut être source de confusion entre les associés.
Gestion flexible En général, un ou plusieurs gérants, actionnaires ou pas - ils ne sont pas obligés de l’être.	Réglementation stricte Même si plus la société est petite, moins elle est réglementée, les SARL sont soumises à un code strict.
Paradis fiscal Toutes les entreprises au Luxembourg bénéficient d’un excellent système fiscal.	Frais juridiques et administratifs supplémentaires Même si la création d’une SARL est relativement facile et peu coûteuse, certains frais juridiques et administratifs doivent être pris en considération.
Frais d'établissement peu élevés Les frais de constitution sont inférieurs à 12,000 euros, ce qui est idéal pour les petites entreprises.	Pas de place pour des investissements plus larges Une SARL peut avoir un maximum de 100 actionnaires, ce qui peut bloquer des investissements potentiels.
Stabilité Les transferts d’actions sont limités, ce qui assure la stabilité et protège les intérêts des actionnaires existants. L’approbation de la majorité des actionnaires est requise pour les transferts d’actions.	Attractivité minimale pour les investisseurs extérieurs En raison de sa structure généralement fermée, une SARL peut être moins attrayante pour les investisseurs extérieurs ou ceux qui souhaitent vendre des actions.

Pourquoi choisir d'ouvrir une SARL ?

La décision finale d'ouvrir une SARL au Luxembourg dépend fortement du type, de la taille et des conditions de votre entreprise. La création d'une entreprise n'est jamais une décision facile et elle nécessite beaucoup de recherche et de préparation à l'avance. Il est donc important de bien comprendre les avantages et les inconvénients de ce type de société afin de pouvoir prendre une décision en connaissance de cause. Une SARL peut certainement être une excellente option pour la création d'une nouvelle entreprise, si elle correspond à vos exigences spécifiques et à vos besoins financiers.

FAQ

La SARL est-elle la meilleure forme de société à choisir pour ma nouvelle entreprise ?

Le fait est que la SARL est la forme la plus populaire, oui, mais le choix de cette forme pour vous et votre entreprise dépend d'un certain nombre de facteurs, notamment la taille, la situation financière et l'avenir de l'entreprise. En effet, s'il est facile d'ouvrir une SARL, elle est aussi très limitée dans ce qu'elle peut offrir à long terme, ce qui est bien sûr une bonne chose si l'entreprise est petite. Vous devrez alors comparer avec d'autres formes et déterminer celle qui vous convient le mieux, en vous concentrant sur les besoins de votre entreprise.

Que signifie la responsabilité limitée ?

En ce qui concerne le capital et les investissements, la responsabilité limitée en termes de société signifie que tous les actionnaires et leurs biens personnels sont protégés des dettes potentielles de la société, car leur contribution est limitée au montant du capital initial qu'ils ont investi au départ, lorsqu'ils ont adhéré à la société. Cela signifie que leur patrimoine personnel n'est pas en danger, quelle que soit l'évolution de l'entreprise. Ainsi, même si celle-ci fait faillite, ils ne perdront que le montant qu'ils ont investi au départ.

Nous avons une petite entreprise familiale, devons-nous choisir de créer une SARL?

Pour une petite ou moyenne entreprise, la SARL est idéale. Pour les familles en particulier, c'est un excellent choix car le lien fort entre les partenaires est très important, plus important que les fonds en tant que tels, étant donné que peu de capital est nécessaire. Donc oui, la SARL est certainement un excellent choix pour une petite entreprise familiale, avec une mise en place facile et une structure de gestion préétablie pour rendre les choses encore plus faciles.