Luxembourg Société Offshore : Avantages et Guide de Création

Pourquoi choisir le Luxembourg pour une société offshore ?

Le Luxembourg est l’une des destinations les plus attractives en Europe pour la création d’entreprises. Bien qu’il ne soit pas traditionnellement considéré comme un paradis fiscal, ses politiques favorables aux entreprises, son secteur financier puissant et son système fiscal efficace en font une juridiction prisée par les investisseurs internationaux. De nombreuses entreprises et multinationales choisissent d’ouvrir une société offshore au Luxembourg en raison de sa stabilité politique et économique, de ses accords fiscaux internationaux et de son accès privilégié au marché européen.

Si vous vous demandez "le Luxembourg est-il une juridiction offshore ?", la réponse dépend de la définition. Le Luxembourg respecte les réglementations de l'OCDE et de l'UE, tout en offrant des structures fiscales avantageuses pour les entreprises internationales.

Avantages clés d’une société offshore au Luxembourg

• ✔️ Optimisation fiscale – Taux d'imposition compétitifs et plus de 80 conventions fiscales internationales.
• ✔️ Secteur financier robuste – Le Luxembourg est un des plus grands centres financiers d’Europe, avec une offre bancaire très diversifiée.
• ✔️ Stabilité politique et économique – Un cadre légal stable avec une forte protection des investisseurs.
• ✔️ Confidentialité et protection des actifs – Le Grand-Duché assure une discrétion importante aux propriétaires d’entreprises et de comptes bancaires.
• ✔️ Accès au marché européen – Une entreprise offshore basée au Luxembourg peut bénéficier du libre-échange dans toute l’Union européenne.

Qu’est-ce qu’une société offshore ?

Les sociétés offshore sont souvent utilisées pour :

• 💼La détention d’investissements (immobilier, actions, propriété intellectuelle).
• 📈Les opérations de commerce international avec une fiscalité réduite.
• 💸La gestion de patrimoine pour protéger les actifs contre une taxation excessive.
• 🏛️Les services financiers bénéficiant d’un cadre réglementaire avantageux.

Cadre légal des sociétés offshore au Luxembourg

Bien que le Luxembourg propose des avantages fiscaux, il est soumis à des réglementations strictes de l’UE et de l’OCDE pour assurer la transparence et lutter contre l’évasion fiscale.

📜 Lois et réglementations applicables :

• Loi sur les sociétés commerciales de 1915 : régit les structures d’entreprises et la gouvernance.
• Directives OCDE et UE : le Luxembourg applique le programme BEPS (Base Erosion and Profit Shifting) et la directive DAC 6.
• Conventions fiscales : plus de 80 accords internationaux évitant la double imposition.

Comment ouvrir une société offshore au Luxembourg ?

Étape 1 : Choisir la bonne structure juridique

Le Luxembourg propose trois types d’entreprises adaptées aux sociétés offshore :

• 1️⃣ SARL (Société à Responsabilité Limitée) – Minimum 12 000 € de capital, jusqu'à 100 actionnaires.
• 2️⃣ SA (Société Anonyme) – Adaptée aux grandes entreprises, capital minimum de 31 000 €, actionnaires illimités.
• 3️⃣ SARL-S (Société à Responsabilité Limitée Simplifiée) – Création simplifiée avec un capital symbolique.

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Étape 2 : Enregistrer l’entreprise

📌 Processus d’incorporation :

• ✔️ Réserver le nom auprès du Luxembourg Business Register.
• ✔️ Rédiger les statuts définissant l’objet et l’organisation de la société.
• ✔️ Déposer le capital minimum (SARL : 12 000 €, SA : 31 000 €).
• ✔️ Passer devant notaire pour l’immatriculation officielle.
• ✔️ Obtenir une licence d’exploitation pour les activités réglementées (finance, investissement, etc.).

Comment ouvrir un compte bancaire offshore au Luxembourg ?

Un compte bancaire offshore est essentiel pour gérer une entreprise à l’international. Voici le processus :

Voici le processus :

• 1. 🏛️ Choisir une banque

  Parmi les institutions majeures : Banque de Luxembourg, BGL BNP Paribas, ING Luxembourg.

• 2. 📑 Fournir les documents nécessaires

  Statuts de la société, justificatif de domicile, identité des bénéficiaires.

• 3. 💵 Déposer un capital initial

  Généralement 10 000 € ou plus selon la banque.

• 4. ✅ Passer les contrôles de conformité

  Vérifications KYC (Know Your Customer - Connaître Son Client) et diligence raisonnable.

Avantages fiscaux pour les sociétés offshore luxembourgeoises

Bien que le Luxembourg ne soit pas un paradis fiscal, il propose plusieurs dispositifs avantageux :

• 📌  Impôt sur les sociétés – Taux standard de 23,87% avec exonérations possibles.
• 📌 Régime des holdings (SOPARFI & SPF) – Exonération sur les dividendes perçus.
• 📌 Exonérations de TVA – Plusieurs activités financières ne sont pas soumises à la TVA.
• 📌 Régime IP Box – Exonération jusqu’à 80% sur les revenus de la propriété intellectuelle.
• 📌 Traités fiscaux internationaux – Plus de 80 conventions évitant la double imposition.

Qui devrait créer une société offshore au Luxembourg ?

• 📍 Entrepreneurs et investisseurs – Cherchant à optimiser leur fiscalité.
• 📍 Sociétés holding – Pour protéger leurs actifs et gérer des investissements.
• 📍 E-commerce et startups tech – Profitant de l’écosystème fintech du Luxembourg.
• 📍 Fonds d’investissement et capital-investissement – Utilisant la structure SCSp.

Défis et considérations

• ⚠️ Conformité réglementaire – Respect strict des normes de l’OCDE et de l’UE.
• ⚠️ Exigences de substance – Une présence physique (bureau, employés) est souvent requise.
• ⚠️ Procédures bancaires strictes – Due diligence rigoureuse pour l’ouverture d’un compte bancaire offshore.

Conclusion

Créer une société offshore au Luxembourg permet d’optimiser la fiscalité, protéger ses actifs et accéder aux marchés mondiaux. Bien que le Luxembourg ne soit pas un paradis fiscal, il offre des structures d’affaires avantageuses, une forte régulation financière et une crédibilité internationale.

Que vous souhaitiez ouvrir un compte bancaire offshore ou établir une holding, le Luxembourg demeure une destination de premier choix pour les entrepreneurs et investisseurs internationaux.