Services fiduciaires au Luxembourg

Qu'est-ce que les services fiduciaires ?

Ces services reposent sur la relation de confiance entre les parties : le fiduciaire (la personne ou l'entité qui gère les actifs) et le constituant (qui confie les actifs). Cette notion de confiance est en fait intégrée dans le nom étant donné que l'exploration des racines étymologiques du mot fiducia montre qu'il s'agit d'un mot latin qui signifie exactement cela : « confiance ». 

Ces types de services ont été mis en place pour prêter main forte au bénéficiaire dans différents domaines, tels que la comptabilité, les questions fiscales et juridiques et les engagements administratifs. Nous détaillerons ci-dessous les différents services proposés par ces types d'entreprises.

Services comptables, administratifs et financiers

Parmi les principaux services proposés par les prestataires de services fiduciaires figurent les services comptables, administratifs et financiers. Ceux-ci visent à assurer la bonne gestion et la conformité réglementaire des entités qu'ils gèrent et comprennent les services suivants :

• 💼 Comptabilité: préparation des documents comptables, des états financiers et des audits internes.
• 🧾 Fiscalité: préparation des déclarations fiscales et optimisations fiscales.
• 📢 Rapports financiers: création de rapports pour les actionnaires, les investisseurs ou les régulateurs.
• 💸 Administration des salaires: gestion des salaires et des obligations de travail.
• 🏦 Soutien administratif: supervision des contrats, correspondance et coordination avec les tiers.

Incorporation, domiciliation et gestion des entités juridiques.

L'un des cas les plus fréquents de recours aux services fiduciaires est lié à l'ouverture d'une société au Luxembourg. Cela comprend des conseils stratégiques dès les premières étapes, comme le choix de la forme juridique appropriée, jusqu'à la fourniture de services continus tels que la domiciliation et l'administration des sociétés. 

 Les principaux services dans ce domaine sont les suivants :

• Conseils sur la constitution d'une société. Cela comprend le choix de la forme juridique la plus appropriée, qu'il s'agisse d'une SARL, d'une SA ou d'une autre structure, l'aide à la rédaction des statuts et la prise en charge de l'enregistrement de la société auprès des autorités compétentes.
• Domiciliation services, which are very common in Luxembourg, are a set of administrative and legal services that allow a company to have a registered address in the country without the need to maintain a physical office or staff on site. These services include the provision of a legal seat, administrative management, receipt of correspondence, and representation before local authorities.
• Administration d'entreprise : les fiduciaires peuvent gérer les conseils d'administration, assurer la rédaction des procès-verbaux et préserver la bonne tenue des registres légaux requis.

Services liés aux contrats fiduciaires

Au Luxembourg, les contrats fiduciaires sont l'équivalent fonctionnel des fiducies de droit commun dans le cadre du droit civil. Alors que les fidéicommis sont basés sur un système de droit commun, les contrats fiduciaires luxembourgeois découlent des principes juridiques du droit civil et sont réglementés par la loi du 27 juillet 2003, adoptée conformément à la Convention de La Haye de 1985. Ces contrats permettent à un constituant de transférer la propriété juridique de certains biens à un fiduciaire, qui s'engage à les administrer ou à les gérer au profit d'un tiers.

À cet égard, les sociétés de services fiduciaires proposent les services suivants :

• ✍️ Création et structuration des contrats fiduciaires : service de rédaction et de personnalisation des contrats fiduciaires les adaptant aux besoins spécifiques du client et définissant clairement les obligations du fiduciaire et les droits des bénéficiaires.
• 🤝 Agir en tant que fiduciaire : les sociétés fiduciaires assument le rôle de fiduciaire, qui comprend la gestion, l'administration et la préservation des actifs confiés, en veillant au respect des dispositions légales et des termes du contrat fiduciaire.
• 🏢 Administration et supervision des actifs dans le cadre de contrats fiduciaires ou de fidéicommis : ces sociétés gèrent et supervisent également les actifs qui ont été transférés par le biais de contrats fiduciaires au Luxembourg ou dans le cadre de trusts établis dans d'autres juridictions de droit commun en veillant à ce que les actifs soient administrés efficacement et à ce que les réglementations locales et internationales soient respectées.

Planification de l'héritage et de la succession

La planification de la succession et de l'héritage est primordiale pour assurer le transfert efficace des actifs entre les générations et pour protéger la richesse sur le long terme. Les sociétés fiduciaires luxembourgeoises proposent des solutions personnalisées qui peuvent inclure la création de contrats de fiducie ou de structures d'entreprise telles que des holdings, l'élaboration de stratégies d'optimisation fiscale dans la succession ou la création de stratégies testamentaires.

Services de conformité réglementaire

Les sociétés fiduciaires veillent à ce que les structures qu'elles gèrent soient conformes aux réglementations locales et internationales. Leurs services comprennent la mise en œuvre de politiques de connaissance du client (KYC), de lutte contre le blanchiment d'argent (AML) et de lutte contre le financement du terrorisme (CFT). Ils veillent également au respect des réglementations telles que l'érosion de la base et le transfert de bénéfices (BEPS) et la norme commune de déclaration (CRS).

Autres services spécialisés

Les sociétés fiduciaires proposent également des services supplémentaires qui complètent la gestion des actifs et des structures d'entreprise, il s'agit notamment de l'administration des biens immobiliers, de la gestion des droits de propriété intellectuelle tels que les marques et les brevets ou de l'assistance en cas de litige.

Quels sont les avantages du recours aux services fiduciaires ?

Le succès d'une entreprise dépend en grande partie de l'accès à un soutien professionnel spécialisé et, à cet égard, les sociétés fiduciaires jouent un rôle central en offrant une large gamme de services, comme nous l'avons vu dans la section précédente. Ce soutien d'experts facilite non seulement un fonctionnement efficace et la gestion des risques, mais garantit également que les entreprises peuvent tirer pleinement parti du cadre financier et juridique luxembourgeois et éviter d'innombrables problèmes et maux de tête.

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En savoir plus

En comprenant les services offerts, il est possible d'avoir déjà une idée des avantages de ce type de société, cependant, nous allons résumer ces avantages pour les voir plus clairement et souligner l'importance de ce type de société et des services qu'elles offrent.

• 1. Efficacité dans la gestion des actifs et du patrimoine

  Les sociétés fiduciaires assurent une gestion professionnelle et experte des actifs financiers et non financiers, garantissant leur maximisation, leur préservation et leur protection contre les risques juridiques, financiers ou fiscaux.

• 2. Planification personnalisée de la succession et du patrimoine

  Elles permettent de structurer des solutions sur mesure pour le transfert d'actifs entre générations, en minimisant les charges fiscales et en assurant une succession ordonnée. Ceci est particulièrement pertinent pour les personnes fortunées et les familles disposant d'un patrimoine diversifié.

• 3. Optimisation fiscale

  Une connaissance approfondie des réglementations fiscales locales et internationales permet de concevoir des structures efficaces qui réduisent légalement les charges fiscales.

• 4. Conformité réglementaire et transparence

  Les sociétés fiduciaires garantissent le respect des normes internationales, réduisent les risques juridiques et renforcent la sécurité juridique des opérations financières.

• 5. Flexibilité dans la constitution et la gestion des sociétés.

  De la constitution des entités juridiques à leur gestion quotidienne, ces sociétés simplifient les processus administratifs, offrent des services de domiciliation et veillent à ce que les entreprises se conforment aux exigences réglementaires.

• 6. Protection des actifs

  Les services de fiducie comprennent la création de contrats fiduciaires qui protègent les actifs contre la saisie, les litiges juridiques ou les problèmes financiers et assurent leur préservation pour les bénéficiaires désignés.

• 7. Gain de temps

  L'externalisation des services administratifs, comptables et réglementaires auprès d'une société fiduciaire permet aux entreprises de se concentrer sur leur cœur de métier.

Comment choisir une société de services fiduciaires ?

Pour conclure, nous allons examiner quelques-uns des principaux critères à prendre en compte lors du choix d'une société de services fiduciaires.

• 1. 🔍Spécialisation dans tes besoins

  Toutes les entreprises ne proposent pas les mêmes services ou n'ont pas les mêmes compétences dans chacun d'entre eux. Il est donc important de s'assurer que la société que vous choisissez possède une expertise dans les services spécifiques dont vous avez besoin, tels que la planification successorale, la création d'entreprise ou la domiciliation de société.

• 2. ✅Conformité réglementaire et éthique professionnelle

  L'entreprise doit être réglementée, se conformer aux réglementations telles que la lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme et faire preuve de normes éthiques élevées pour garantir la confiance.

• 3. 🔄Personnalisation et flexibilité

  Il est important de choisir une entreprise qui propose des solutions adaptées à tes besoins particuliers et qui peut s'adapter aux exigences futures. Il est important que ces entreprises puissent offrir des services supplémentaires au fur et à mesure que vos besoins augmentent.

• 4. 📊Coûts transparents et respectueux du budget

  Les coûts sont toujours un facteur à évaluer, il est donc extrêmement important de choisir une entreprise qui propose des tarifs clairs et des structures de coûts flexibles pour répondre à vos besoins. Il vaut la peine de comparer les tarifs de plusieurs entreprises en tenant compte du rapport coût-bénéfice des services fournis et de choisir la meilleure en s'assurant que l'offre choisie correspond à votre budget.

• 5. 📞Communication et disponibilité

  Il est important d'avoir un interlocuteur facile à joindre et avec lequel la communication est fluide. Évaluez sa capacité à répondre rapidement à tes demandes et sa volonté d'expliquer des concepts techniques de manière simple et compréhensible. Évaluez également la charge de travail de l'entreprise, en vous assurant qu'elle disposera de suffisamment de temps pour répondre à vos besoins. S'il s'agit d'une petite entreprise et que les services dont tu as besoin sont étendus et demandent beaucoup de temps et de dévouement, cette entreprise pourrait ne pas être en mesure de répondre à tes besoins car elle doit également s'occuper des besoins d'autres clients.

• 6. 🚀Technologie et innovation

  Préférez les entreprises qui utilisent des outils numériques sécurisés pour une gestion efficace des actifs et de la conformité. Ces solutions technologiques facilitent la gestion, mais il est essentiel de s'assurer qu'elles s'intègrent dans l'infrastructure informatique de l'entreprise.

• 7. 🏅Certifications et affiliations

  Recherchez des entreprises qui possèdent des certifications pertinentes, des affiliations à des associations professionnelles qui cautionnent leur qualité et leur professionnalisme, et qui s'assurent que leurs membres suivent une formation continue qui leur permet de se tenir au courant des dernières évolutions de la réglementation