La SARL-S au Luxembourg
Commençons par expliquer brièvement ce qu'est une société à responsabilité limitée (SARL).
Il existe également deux sous-formes de la SARL classique : la SARL « unipersonnelle », qui constitue une exception au droit des sociétés, permettant à un seul actionnaire de créer une SARL, et la SARL-S, qui est pratiquement une version simplifiée de la SARL traditionnelle, avec un investissement initial minimum d'un euro - c'est pourquoi elle est également appelée « SARL pour un euro ».
La SARL-S a été introduite en 2017, afin de réduire les obstacles financiers pour les nouvelles entreprises. Le capital nécessaire à la création d'une SARL-S étant minime, les entrepreneurs peuvent bénéficier d'une responsabilité limitée tout en maintenant les coûts à un niveau peu élevé. Cette forme d'entreprise est idéale pour les petites entreprises, telles que les entreprises individuelles, les entreprises familiales, les startups et les travailleurs indépendants.
Comparaison entre la SARL et la SARL-S au Luxembourg
| Sujet | SARL | SARL-S |
| Capital minimum requis | 12,000 euros | 1 euro |
| Capital maximum autorisé | Aucune limite | Aucune limite |
| A qui s'adresse-t-il ? | Particuliers ou sociétés (personnes physiques ou morales), maximum 100 actionnaires, idéal pour les moyennes et grandes entreprises. | Limité aux individus (personnes physiques), maximum 100 actionnaires, idéal pour les startups et les petites entreprises avec des ressources limitées. |
| Processus d'ouverture et de développement | Coûts administratifs élevés, nécessité d'un notaire pour la constitution, plus crédible pour les banques, les partenaires et les investisseurs en raison d'un capital plus élevé. | Simple et peu coûteuse, pas de notaire nécessaire, moins crédible en raison des exigences financières moins élevées, doit se transformer en SARL lorsque le capital dépasse 12 000 euros. |
| Responsabilité | Limitée aux apports des actionnaires | Identique à la SARL |
| Gestion | Gérée par une ou plusieurs personnes physiques qui peuvent être soit des collaborateurs extérieurs, soit des actionnaires. | Identique à la SARL |
| Restrictions | Pas de restrictions pour les activités commerciales, possibilité pour les personnes physiques et les sociétés d'être actionnaires. | Limité à des activités spécifiques, seuls les individus peuvent être actionnaires |
| Impôts | Impôts sur les sociétés, taxes municipales sur les entreprises et obligations en matière de TVA. | Identique à la SARL |
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En savoir plus
Étapes à suivre pour ouvrir une SARL-S au Luxembourg
- ✅ Vérifiez d'abord votre éligibilité.
- 💡 Avoir une idée et une structure d'entreprise spécifiques.
- 📊 Réaliser une étude de marché et une planification.
- 🌐 Faites une demande de permis d'exploitation en ligne ici.
- 📝 Après avoir obtenu votre permis, enregistrez votre société ici en fournissant le nom de l'entreprise, une preuve d'identité et d'adresse, des documents notariés potentiels.
- 🏢 Examinez les éventuelles licences nécessaires en fonction des activités spécifiques de votre entreprise.
- ⚖ Veiller à ce que l'entreprise soit conforme aux règles et réglementations du secteur.
- 📜 Rédiger les documents de l'association.
- 📢 Publier un avis de constitution.
- 💰 S'inscrire pour la déclaration de l'impôt sur le revenu auprès de l' administration fiscale luxembourgeoise.
- 🏥 L'inscription à la sécurité sociale au Luxembourg, tant pour les salariés que pour les indépendants, se fait par l'intermédiaire de la CCSS.
- 💶 Examiner les aides financières potentielles - le Luxembourg, tant au niveau privé qu'au niveau de l'État, offre un grand nombre d'options.
- 🏦 Ouvrir un compte bancaire professionnel.
- 🔐 Élaborer des politiques GDPR.
- 👥 Il y a encore beaucoup d'autres étapes à franchir si votre entreprise a des employés, comme le respect des lois locales sur l'emploi, les contrats, les salaires, les permis de travail et bien d'autres choses encore. Il est utile de faire appel à un avocat, à un comptable et peut-être aussi à un employeur officiel pour ces étapes de la création de l'entreprise.
- 🏠 Si vous avez besoin d'un bureau physique, l'une des dernières étapes consistera à trouver un lieu d'implantation pour votre entreprise, en tenant compte non seulement du prix de la location, mais aussi des autres coûts, des conditions du bail, de la sécurité du lieu de travail, etc.
Avantages et inconvénients de l'ouverture d'une SARL-S au Luxembourg
La forme d'entreprise SARL-S est spécialement conçue pour faciliter l'accès à une nouvelle entreprise à un coût et avec des procédures minimales. La protection de la responsabilité limitée est l'avantage numéro un d'une SARL-S. Le processus de création étant très simple et facile, ce type d'entreprise est particulièrement attrayant pour les petits entrepreneurs. Toutefois, son capital est restreint, ce qui limite l'accès à des partenariats plus importants, et ses activités commerciales sont également limitées, ce qui empêche l'entreprise de se développer.
| ✅ Avantages | ⚠️ Inconvénients |
| Responsabilité limitée. Elle permet de protéger le patrimoine personnel des actionnaires des dettes potentielles de l'entreprise, car leur responsabilité est limitée au montant du capital qu'ils ont initialement investi. | Actionnaires restreints.L'approbation de la majorité des actionnaires étant requise, même si elle est généralement synonyme de stabilité et constitue également un avantage, elle peut être source de confusion entre les partenaires. En outre, il ne peut y avoir plus de 100 actionnaires, ce qui limite les possibilités de partenariat et de collaboration. |
| Flexibilité. Idéale pour les petites et moyennes entreprises, elle compte généralement un ou plusieurs dirigeants, actionnaires ou non - ils ne sont pas obligés de l'être. | Limitation du capital. Pour que la société reste une SARL-S, le capital ne doit pas dépasser 12 000 euros, sinon la société doit se convertir en une SARL standard. |
| Paradis fiscal. Toutes les entreprises établies au Luxembourg bénéficient d'un régime fiscal et d'avantages considérables. | Activités limitées. Le statut de SARL-S n'autorise pas n'importe quel type d'activité, il est donc possible que votre activité ne soit pas éligible. |
| Faibles coûts d'établissement et processus de création simple. Les frais d'établissement sont inférieurs à un euro, ce qui est idéal pour les petites entreprises. En outre, il est plus rapide et plus facile à mettre en place, avec un coût minimal. | Crédibilité et répartition des bénéfices. Le faible capital peut rendre la société moins attrayante pour les banques, les investisseurs et les partenaires commerciaux plus importants. De plus, jusqu'à ce que la société atteigne 12 000 euros, tous les bénéfices doivent être réinvestis, ce qui limite la distribution précoce de dividendes. |
| Capacité d'expansion. Si une SARL-S fonctionne bien, elle peut être convertie en une SARL standard lorsqu'elle atteint un capital de 12 000 euros. |
La décision finale d'ouvrir une SARL-S au Luxembourg dépend fortement du type, de la taille et des conditions de votre entreprise. La création d'une entreprise n'est jamais une décision facile et elle exige beaucoup de recherches et de préparation à l'avance. Il est donc important de bien comprendre les avantages et les inconvénients de ce type de société pour pouvoir prendre une décision en toute connaissance de cause. Une SARL-S peut certainement être une excellente option pour la création d'une nouvelle entreprise, si elle correspond à vos exigences spécifiques et à vos besoins financiers.
FAQ
Je suis un travailleur indépendant au Luxembourg. La SARL-S est-elle ma meilleure option ?
Quel est le capital minimum requis pour une SARL-S au Luxembourg ?
À qui puis-je m'adresser pour obtenir plus d'informations sur l'ouverture d'une SARL-S au Luxembourg ?
Contacts utiles
Guichet.lu (portail du gouvernement luxembourgeois)
Il s'agit du principal portail officiel du gouvernement luxembourgeois, qui fournit des guides étape par étape sur la création d'une SARL-S, y compris les exigences juridiques, administratives et fiscales.
🌐 Site web : guichet.lu
📞 Contact : Vous pouvez utiliser le formulaire de contact en ligne, où vous pouvez également prendre rendez-vous pour une réunion physique.
Registre du commerce du Luxembourg (RCSL)
Le RCSL est responsable de l'enregistrement de toutes les entreprises, y compris les SARL-S. Il peut donc vous aider au cours de la procédure d'enregistrement.
🌐 Site web : lbr.lu
✉️ Courriel : helpdesk@lbr.lu
Chambre de Commerce
La Chambre de commerce offre des ressources, des formations et un soutien aux entrepreneurs du Luxembourg.
🌐 Site web : cc.lu
✉️ Courriel : info@cc.lu
📞 Téléphone : +352 42 39 39 310
